Wyświetlono wypowiedzi wyszukane dla słów: Faktura wewnętrzna WNT
Temat: Jak wystawić FV za transport w UE dla zagraniczn. zlecenioda
Jeżeli usługa, o której mowa w pytaniu jest wewnątrzwspólnotową usługą transportu, to dla polskiego nabywcy jest to import usług, który należy udokumentować fakturą wewnętrzną. Fakturę tę należy ująć w deklaracji VAT-7 w poz. 34, 35 "Import Usług". Podatek należny z tytułu importu usług ulega przekształceniu w podatek naliczony w rozliczeniu za ten sam okres, w którym powstał obowiązek podatkowy.
Jeżeli zakup usługi związany jest z czynnościami dającymi prawo do odliczenia podatku
- te same kwoty ujmuje się w poz. 46, 47 tej samej deklaracji VAT-7.
W programie proszę wprowadzić nowy dokument w oknie 9 Zakupy, wybierając
typ dokumentu - Import usług.
Następnie należy wydrukować fakturę wewnętrzną w następujący sposób:
- podświetlić wprowadzony dokument w oknie 9 Zakupy.
- kliknąć na ikonę drukarki,
- wybrać: Pismo do dostawcy - według wzoru wnt.pdo.
Temat: Musiałem zapłacić za wasz błąd !!!
Z Pana wypowiedzi można wywnioskować, że podczas rozmowy telefonicznej z działem handlowym zgłaszana została potrzeba wystawienia faktur na inny Podmiot [NIP], niż znajdujący sie w Licencji na Jedną Firmę, a więc informacja o zakupie programu dla większej ilości podmiotów była poprawna.
Jeżeli padło by pytanie księgowe "w jaki sposób wystwić fakturę wewnętrzną - re-fakturę - fakturę WNT" został by Pan przełączony na dział techniczny - księgowy i otrzymał by Pan informację na temat analogiczną do wypowiedzi Pani Grażyny Szapował.
Myślę ze błąd popełniła księgowa, powinna sie skonsultować z nami, a nie z góry zakładać że program danej funkcji nie posiada.
Temat: Jak jest z podatkiem sprowadzonego towaru z Niemiec.
Czyli wygladaloby to tak kupuje za 19% mniej, sprzedaje, oddaje 22% ale pozniej sobie zwracam z faktur.
A czy mogliby mi zwracac z faktur za towar ktory kupuje czy tylko za sprzety do uzytku dla firmy?
Musisz być VATowcem z VAT UE to po pierwsze
Kupujesz w Niemczech /będę ci dawać przykład w zł./na fakturę ze stawką zero jako nabycie wewnątrzwspólnotowe za 100 zł
Sam sobie piszesz fakturę wewnętrzną WNT i naliczasz podatek VAT naliczony
100 netto 22 VAT
w ewidencji zakupu pokazujesz to dwa razy jako zakup ze stawką zero i z podatkiem 22%
sprzedajesz np za 150 brutto z tego masz
netto 122,95
VAT 27,05
zauważ,że VAT do wpłaty do US masz /27,05 - 22 / 5,05
Jeśli podatek dochodowy wybrałeś ryczałt to z handlu masz 3%
122,95 x 3% =3,69 podatek ryczałtowy
podatek dochodowy to jedno a VAT to drugi podatek od wartości dodanej
Temat: Import usług a VAT
kupuje towar np. z Niemiec to płace bez VAT 19% i w polsce przy sprzedaży towaru płace 22% ale czy jakoś kupno tego towaru musze zaksięgowac? tzn. tak jakbym kupił towar w polsce tyle ze bez VATu?? Bo w PL place VAT ale sobie go odliczam... Czy dobrze to rozumiem??
Wszystko ci się pokopało
W Niemczech kupujesz ze stawką zero.Przyjmujesz na stan magazynu wg kursu,następnie piszesz fakturę wewnętrzną WNT i naliczasz od wartości w PLN VAT.W ewidencji VAT zakupu ,ten zakup masz dwa razy,raz jako nabycie wewnątrzwspólnotowe ze stawką zero i drugi raz jako fa WNT ze stawką 22%
Temat: Mała Księgowość - koncepcja
Dokumenty wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów trzeba księgować w dwóch ewidencjach. Uważam, że powinna być stworzona ewidencja w której księguje się fakturę wewnętrzną na WNT i by ta transakcja w odpowiedni sposób była uwzględniana na deklaracji VAT-7 i na wydrukach ewidencji. Taka ewidencja spowodowałaby, że nie trzeba dwa razy księgować tego samego dokumentu.
Temat: Księgowanie korekty faktury WNT
Witam,
mam problem z księgowaniem korekt faktury - nabycie wewnątrzunijne.
Faktury wewnątrzunijne WNT księguję za pomocą 2 kategorii (W i dodatkowej J dla faktur wewnętrznych z automatu) - zgodnie z opisem na wiki: http://vatowiec.wik.is/Dla_Opornych/02._Zakup/WNT
Teraz, przy księgowaniu korekt faktur WNT dziwne rzeczy dzieją mi się w RV.
Powiedzmy, że zmniejszam wartość faktury zakupowej o 1000 eur. Wtedy tworzy się nowy wpis w RV z danymi oryginalnej faktury i kategorią W, w której mam wartość 1000 eur + vat (przeliczone po kursie na zł).
Z kolei faktura wewnętrzna (kategoria J) wyświetlana jest następująco:
w wierszu w polu netto ma wartość większą (o ok połowę VAT z faktury z kategorią W), w polu netto jest 0, w polu brutto wartość jak w netto.
Jeśli podświetli się fakturę, to w stopce na dole wyświetla się już wartość netto, od której jest już naliczony VAT i odpowiednio Kwota brutto.
Proszę o pomoc z czego to może wynikać?
Temat: Ewidencja WNT
Może wsród czytelników GP uzyskam radę w jaki sposób zarejestrować fakturę wewnętrzną dot.WNT jeżeli do podstawy opodatkowania oprócz faktury kontrahenta doliczamy także wszystkie towarzyszące tej dostawie faktury(opłaty lotniskowe,
spedycyjne, transport itp.)
Wszystko,się zgadza gdy są wliczone są do faktury dostawcy towaru.
Ale co w przypadku,gdy jest to firma krajowa i wystawia fakturę na wykonanie usługi transportowej z podatkiem 22 %.
Konto Vat należny od WNT to wartość Vat-u wyliczona na fakturze wewnętrznej(łącznie z ww fakturą za transport)i taka sama wartość powinna być po stronie podatku naliczonego. Fakturę Vat za transport rejestrujemy w rejestrze zakupów- (netto+Vat) bo takie jest nasze zobowiązanie- oraz w ewidencji Vat. I jeszcze raz Vat naliczony zawarty w fakturze wewnętrznej?
Jak zaksięgować ww operacje, żeby konta fk były zgodne z ewidencją?
Temat: faktura wewnętrzna przy imporcie usług
Czy można gdzieś to wydrukować? Fakturę wewnętrzną z tytułu WNT oczywiście znalazłem, ale niestety ma dopisek WNT (może by go zlikwidować i byłby wzór iniwersalny?). Tak przy okazji po co faktura wewnętrzna ma na wydruku określenie, że dotyczy sprzedaży? Nie mówiąc już, że zachęcająco szczególnie na tym wydruku wyglądają wykropkowane miejsca dotyczące waluty i kursu, które użytkownik wprowadził już w momencie zapisawania faktury.
Temat: Wewnatrzwspolnotowe nabycie towarow - jak rozliczyc VAT
Kupując towar zapłacę 0% VAT, nastepnie wystawiam wewnętrzną fakturę i tu dokładnie nie rozumiem czy ma być to faktura wewnetrzna z 22%?
dotąd dobrze
dalej nie tak jak myślisz
Do tego wystawiam fakturę wewnętrzną gdzie podaje VAT 22% i to będzie faktura zakupu jako VAT naliczony czy też do VATu należnego sie będzie zaliczać.
Z fa WNT masz podatek należny i naliczony,w deklaracji VAT 7 pokazujesz to kol 30 i 31 oraz kol 41 i 42,zauważ,że podatek ci się neutralizuje
następnie sprzedaje za 150 i od tego płace 22% VAT czyli 33zł
Podliczam VAT 33-22 = 11 i tą kwotę muszę dopłacić w US
sprzedajesz i odbiorca ci płaci 33 zł.VAT,który tu masz odprowadzić do US
Temat: wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów a deklaracja VAT-7
Czyli jak mówisz, muszę sobie wystawić wewnętrzną FV na 100PLN plus
polskie 22% VAT na podstawie której jednocześnie naliczam i odliczam
sobie 22PLN - czyli nadal tylko 100PLN.
Tak
Idąc dalej Twoim tokiem, deklarację VAT-UE koryguję - brak WNT.
Tak
Deklarację VAT-7 również koryguję wpisując 100pln w pozycji C.34 i 22pln
w C.35 jednocześnie dodając do wartości pól D.46 i D.47 100pln i 22pln,
czy tak?
Nie mam przed sobą deklaracji VAT-7, ale skoro tak twierdzisz ... :-)
Pytam się jednak dlaczego, skoro fakturę za ten towar już mam. W KPIR
operuje i tak kwotami netto, zatem nic kwotowo się nie zmienia, czy
muszę zatem dokonywać korekt w KPIR i "przeksięgowywać" z normalnej
faktury na wewnętrzną?
Zgaduję, że musisz zmienić opis (numer faktury i dane sprzedawcy).
A jeśli wewnętrzna jest tą "ważniejszą", to
właściwie na co mi faktura od kontrahenta?
A na jakiej podstawie wystawisz fakturę wewnętrzną, jeśli nie będziesz
miał faktury od kontrahenta? :-)
Pozdrawiam
Piotrek
Temat: faktura wewnętrzna import data
Czy fakturę wewnętrzną wystawiam w miesiącu otrzymania faktury i towaru od dostawcy zagranicznego/otrzymuję razem/, czy z datą wystawienia faktury przez dostawcę zagranicznego.Mój program na podstawie WNT- które wystawiam z datą otrzymania towaru i potem PZ.automatycznie robi f.wewnętrzną z tą samą datą.NP faktura od dostawcy 30-05-2005 , towar i fakturę dostałam 06-06-2005.JUż nie wiem jak dobrze , do rejestru ma mi wchodzić w maju czy czerwcu ?
Temat: usługa WNT
Bardzo proszę o pomoc.Jak mam zakwalifikować następujące zdarzenie:nasz towar jedzie do kontrahenta zagranicznego z Niemiec.Wystawiamy fakturę Vat ze stawką 0%.Po wykonaniu obróbki np.gwintowanie w Niemczech ten towar wraca do naszego zakładu gdzie sprzedajemy go na terenie Polski.Za usługę kontrahent zagraniczny wystawia nam fakturę Vat, na ktorej nie ma podatku.Czy powinnam wystawić fakturę wewnętrzną z Vatem naliczonym i jednocześnie fakturę wewnętrzną z Vatem należnym oraz zarejestrować te zdarzenia w rejestrze zakupu i sprzedaży?
Temat: faktura wewnątrzwspólnotowa
na dostawę WNT z tego co wiem, trzeba wystawić fakturę wewnętrzną ze stawką vatu jaki obowiązuje w naszym kraju....ujmując w cenie jednostkowej wszystkie koszty, nie tylko cenę towaru....ale do dalej....kto to wie...nawet nie ma wzoru nowej faktury wewnętrznej..podobno ma się ukazac w tym tygodniu....ja tez się z tym borykam
Temat: pomóżcie-faktura WNT
Jak mam wpisać do rejestrów vat i KPiR oraz sporządzić f-rę wewnętrzną ,jeżeli na fakturze z Niemiec za towar,który zakupił podatnik jest naliczony niemiecki vat/MWSt/.Zaznaczam,że towar ten będzie sprzedawany na terenie Polski/zakup towarów handlowych/.W was nadzieja i ucałowania z góry,jeżeli mi ktoś pomoże.
Temat: ZAKUP PROGRAMU W WLK.BRYTANII
Art 27 ust 4 pkt 1 ustawy o VAT -> nabywca traktuje jako WNT -> faktura wewnetrzna -> VAT-7 poz. 32,33 i 41,42
Temat: korekta WNT
Pierwszy raz mam taką sytuację i nie wiem co mam zrobić, otóz w miesiącu maju miałam WNT od Niemca. Teraz okazało się, że część towaru muszę mu zwrócić i nie wiem od czego mam zacząć. Czy on musi mi najpierw przysłać fakturę korygującą a potem ja na podastwie tej faktury przesyłam mu towar? Wystawiam potem fakturę wewnętrzną korektę do WNT.Podstawą do wystawienia korekty WNT musi być jego korekta i potwierdzenie odbioru towaru przez niego.Taka jest moja wersja ale nie wiem czy właściwa. Podpowiedzcie mi jak z tym sie uporać.
Z góry serdeczne dzięki.
Temat: Ewina dzięki ! WNT - (temat 15 300)-proszę przeczytajcie
Ewina dziękuję serdecznie.To miłe wiedzieć ,że ktoś próbuje pomóc.
W różnych KOMENTARZACH doczytałam się, że jeżeli nabywca przewozi towary własnym transportem lub zleca transport niezależnemu przewożnikowi koszty tego transportu nie są uwzględniane w podstawie opodatkowania WNT.
Nie wiem tylko,GDZIE TO JEST NAPISANE w ustawie o VAT. Jak byś zaksięgowała takie nabycie towaru.
Może spróbuję wyjasnić jeszcze raz.
Otrzymałam towar z Niemiec (1000EUR kurs euro np.4,00).Przysłany został samolotem na lotnisko.Nasz kontrahent nie opłacił kosztów transportu. Na lotnisku pobrano od tej przesyłki przewoźne i wystawiono nam fakturę z 22 % Vatem.(np.286 pln x 22%= 348,92pln). Czy taka faktura powinna byc wliczona do podstawy opodatkowania ( (uwzględniona w fakturze wewnętrznej?)? Czy rejestrujesz ja w ewidencji zakupów krajowych i jednocześnie w ewidencji WNT ?
Wiem, że nie ma zamiaru opłacać kosztów transportu wysyłanych do nas towarów
więc sytauacja będzie się powtarzała.
Z góry dziękuje za dalsze zainteresowanie tematem.
Temat: Jak zaksięgować podatek VAT
Generalnie to vat do faktury zakupowej, choć pewnie będzie inny, niż wyliczy Ci program.
Najlepiej pewnie utworzyć fakturę wewnętrzną (i tak musisz zrobić tłumaczenie faktury..).
Jeśli to towary z UE to pomocne będą dokumenty na wiki:
http://vatowiec.wik.is/Dla_Opornych/02._Zakup/WNT
Temat: PKPiR - nabycie WNT pomocy!
Pomóżcie, jak krok po kroku zaksięgować nabycie Wnt (księga podatkowa+Vat).
Czy księguję w rejestrach fakturę zakupu, czy fakturę wewnętrzną, a zakupową tylko pod to podpinam? Co napisać w treści i w nagłówku f-ry wewnętrznej? Jedyne, co udało mi się - póki co - zrobić, to przeliczyć wg średniego kursu Euro:))
Temat: premie w WNT
Zasadniczo, podstawę opodatkowania w WNT stanowi kwota, jaką nabywający jest obowiązany zapłacić (art. 31 ust. 1 ustawy o VAT). Podstawę opodatkowania zmniejsza się m.in. o kwoty udokumentowanych, prawnie dopuszczalnych i obowiązkowych rabatów (bonifikat, opustów, uznanych reklamacji i skont). Wynika to z art. 29 ust. 4 ustawy o VAT.
Zatem rabaty i opusty wcześniej powinny zostać uwzględnione przy ustalaniu podstawy opodatkowania. Nie ma potrzeby wliczania do podstawy opodatkowania WNT kwot, które nie stanowią należności.
Fakt uzyskania skonta należy uwzględnić, poprzez zmniejszenie podstawy opodatkowania w momencie wystawienia faktury wewnętrznej.
Temat: wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów
| - cena zakupu towaru
| - koszty transportu na jednostkę towaru
| - prowizja banku od przelewu zagranicznego na jednostkę towaru
| To wszystko wejdzie do ceny netto.
| I wiele innych składników.
jakie inne składniki masz na myśli, których nie wymieniłem?
Nie wiem jak wartościowy jest ten towar, ale pomyśl o ubezpieczeniu
w transporcie tego towaru (to może rozśmiesza do momentu,
kiedy zapłacisz za towar, który zaginie w transporcie - a po dokładnej
analizie
okazuje się, że opdowiedzialność spedytora przewiduje kilkaset euro)
Nie wiem jak na ryczałcie, ale przeciez gdzieś trzeba upchnąć wydatki ogólne
w firmie: telefony, paliwo, prąd, materiały biurowe itd
| - podatek VAT (czyli całe 22% na fakturze sprzedaży) - coś jeszcze?
| Miałeś oddzielić VAT od dochodwego :-)
ale te 22 % to jest właśnie VAT jak mniemam
Ale dyskusja o kalkulacji dotyczyły
poziomu kosztów a nie podatków pośrednich.
no bo zakupuję ze stawką 0% a sprzedaję z 22% czyż nie?
Skąd pomysł, że kupujesz ze stawką 0%?
Przecież to WNT opodatkowane stawką 22%.
Poczytaj trochę ustawę i poszukaj w sieci o rozliczeniu WNT-
opodatkowanie- faktury wewnętrzne -będzie Ci łatwiej zadać kolejne pytanie
;-)
Temat: POMOCY!!! - obowiązek podatkowy w WNT
Bardzo proszę o pilną odpowiedż co powinnam zrobić.Otóż 16 czerwca dotarł towar z niemiec i jest CMR-ka.Otrzymałam również dwie faktury z Niemiec na zakup towaru datą 28-04/2004r i 16-05/2004r.Nadmieniam, że zamówienie na towar zostało przesłane z datą 28-04/04 i 16-05/04. Czy powinnam zrobić korekte deklaracji VAT czy tez ująć te towary wystawiając dwie faktury wewnętrzne w czerwcu?
Temat: WNT a termin wpłaty VAT
Czegos nie kumam: załóżmy teoretycznie, że nie mam żadnej sprzedaży
przez b. długi okres czasu - np. pół roku, czyli dwa kolejne okresy
rozliczeń kwartalnych. Czy w takim wypadku wcale nie musze płacić
VATu od WNT?
Nie. Przecież wystawiając fakturę wewnętrzną naliczasz VAT,
ale też równocześnie odliczasz VAT od zakupu.
Jest to operacja obojętna finansowo. VAT do zapłaty pojawi
się gdy sprzedasz.
Temat: Zakup programu -WNT czy import usług?
| JeÂśli wszytsko poszÂło netem to nie jest ro Âżadne nabycie towarów i usÂług
| ani WNT, tylko import usÂług.
DokÂładnie. Tyle tylko, Âże wówczas trzeba teÂż rozliczyĂŚ VAT.
Pozdr.
Ano, "samonaliczyć" na fakturze wewnętrznej, i wykazać na VAT-7(k)
w pozycji "Import usług".
Mając EU VAT ID oszczędzamy na VAT sprzedawcy (jesli jest on VATowcem z
UE).
Temat: TOWAR Z NIEMIEC VAT W POLSCE?
Jak rozpoznałeś WNT to wystawiasz fakturę wewnętrzną, gdzie naliczony jest od razu do odliczenia. 1600 zł to jest kwota brutto, więc zawiera się w niej podatek VAT (na ten towar), po odprowadzniu tego podatku pozostaje ci podstawa do dochodowego np 1300zł - cena nabycia i opodatkowujesz ją 19, 30, albo 40 chyba że jesteś na liniowym.
Temat: materialy z Czech ?
gasper ma rację.
Jeśli kupuje osoba fizyczna z terenu EU od firmy z EU to musi zostać
doliczony VAT.
Hmm, to co znaczy tax free - takie naklejki w sklepach ? a jeśli firma
kupuje w eurolandzie i ma euronip to jest wtedy WNT, i kupuje bez Vatu,
ale wtedy wystawia fakturę wewnętrzną i tak czy tak ten VAT trzeba do US
zapłacić :( (przynajmniej tak jest w moim przypadku, tylko nie mam
sprzedaży deathalicznej :) tak, że VAT nikogo nie obchodzi)
rafał
Temat: handel z holandia
podaj przyklad bo juz nie kumam.
w holandii produkt kosztuje 10 euro + 6 % vat, place za niego 10 euro i co
pozniej robie ? kupuje go sam od siebie czy sprzedaje sam sobie ze stawka
22 % ? jak to wyglada z dochodowym itp. i vatem do konca.
mozesz pociagnac przykladem 10 euro + 6 vatu, gdzie u nas jest na to 22%
vat`u
dzieki
Pozdrawiam
szymek
tak jak pisałem kupujesz ze stawką 0%, jak dostaniesz towar wystawiasz sobie
fakture wewnetrzna z vatem 22%. W formularzu VAT-7 wpisujesz wartosc zakupow
w odpowiedniej rubryce poswieconej WNT razem z naliczonym VATem 22% oraz
dalej w rubryce odnosnie kosztow uzyskania przychodu. Tak wiec po zsumowaniu
VAT 22% sie znosi i nie trzeba go odprowadzac zaraz po nabyciu towaru, ale
odpiero po jego sprzedazy w kraju
Temat: wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów a deklaracja VAT-7
A jak się ma analogiczna sytuacja zakupu w UE licencji na oprogramowanie:
- dostarczone do mnie drogą elektroniczną,
Nie jest WNT.
- dostarczoną do mnie pocztą w wersji pudełkowej?
IMHO, jeśli mówimy o samym "kwicie" z napisem "Licencja" to nie jest
WNT. Ale jeśli jest tam nośnik z software to już jest WNT.
W jednym i w drugim przypadku wszelkie kwoty podatków są takie same.
Różnica polega jedynie na uwzględnieniu lub nie w VAT-EU.
Czy ktoś ma inne zdanie?
No OK, ale na jaką kwotę i dlaczego, skoro zakup od Skype jest
potwierdzony (zaksięgowaną w KPIR) fakturą VAT na 100pln netto z
zaznaczonym 0% VAT. VATu Skype'owi nie płaciłem, więc nie mam jak sobie
odliczać podatku naliczonego od tej kwoty zakupu. Nie rozumiem idei
wystawiania wewnętrznej FV w tym przypadku.
Działa to dokładnie tak samo jak w każdym innym przypadku, kiedy
wystawiasz FV wewnętrzną.
W tym przypadku dodatkowo VAT jest dla Ciebie neutralny bo go naliczasz
i jednocześnie odliczasz.
Piotrek
Temat: Wewntątrzwspólnotowe nabycie towarów, a import usług...
Upraszczając, weźmy:
WNT - wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów
IU - import usług
Po pierwsze, to oba pojęcia istnieją tylko w ustawie o VAT. Oba opojęcia występują w transakcjach UE i tutaj następuje obowiązek naliczenia i możliwość odliczenia VAT-u. Nabywca towaru/usługi dokonuje wyceny takiej faktury wystawionej w walucie obcej (np. EUR) na PLN:
- do CIT (po średnim kursie NBP z poprzedniego dnia roboczego, licząc od dnia otrzymania FA VAT)
- do VAT (po kursie z dnia wystawienia FA VAT jeżeli została wystawiona poprawie, tj. w ciągu 7 dni od dnia wydania/wykonania usługi, a jeżeli została wystawiona po 7 dniach od tego terminu, to należy taką fakturę wycenić na 7 dzień od tego terminu po średnik kursie NBP z tego dnia). Aby Istniała możliwość naliczenia i odliczenia VAT-u należy sporządzić FA VAT wewnętrzną do IU lub WNT, biorąc oczywiście kurs waluty, wyliczony dla VAT.
W obu przypadkach płatnikiem, a zarazem beneficjentem VAT jest nabywca usługi/towaru.
Temat: Faktura wewnetrzna
Jak wystawic fakturę wewnetrzną (przekazanie na cele reprezentacji) do faktury zakupowej ? Czy koniecznie trzeba definiowac taką fakture jako odrębny dokument (tak jak WNT) żeby do rejestru VAT wepchnąc fakturą wewnętrzną?
Chyba nie da rady inaczej ale prosze o opinie
Temat: Faktura wewnetrzna Vat
czy jest gdzieś wzór faktury VAT wewnętrznej WNT z tytułu wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów, jeżeli tak to gdzie?
Temat: Deklaracja VAT-7_Mała Symfonia Premium
Rejestracja dokumentów dla obrotu wewnątrzunijnego.
Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów
Dla potrzeb zarejestrowania takiej operacji w programie utworzono odpowiedni rejestr sprzedaży VAT – 'Dostawa towarów UE' o rodzaju 'WDT'.
Każda transakcja wewnątrzwspólnotowej dostawy z kontrahentem zarejestrowanym w VIES musi zostać wykazana na deklaracji VAT-UE. Każda z tych transakcji może być elementem procedury uproszczonej tzw. transakcji trójstronnej.
Mamy następujące możliwości:
1. WDT
Wystawioną fakturę VAT odbiorcy unijnemu z zerową stawką VAT wprowadzamy jednym zapisem bezpośrednio do rejestru VAT, KPiR i kartoteki Pieniądze. Jednocześnie w tej samej kwocie rejestrujemy ten zapis do wykazania na deklaracji VAT-UE.
2. WDT + pośrednik w transakcji trójstronnej
Wystawioną fakturę VAT odbiorcy unijnemu, gdy jesteśmy drugim w kolejności kontrahentem w transakcji trójstronnej wprowadzamy do KPiR (PRZYCHODY) i kartoteki Pieniądze. Nie wykazujemy tego dokumentu w rejestrach VAT. Jednocześnie w tej samej kwocie rejestrujemy ten zapis do wykazania na deklaracji VAT-UE. Zaznaczamy, że pośredniczymy w transakcji trójstronnej.
Rejestrację dokumentu WDT ilustruje poniższy rysunek.
Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów
Każda transakcja wewnątrzwspólnotowego nabycia z kontrahentem zarejestrowanym w VIES musi zostać wykazana na deklaracji VAT-UE. Każda z tych transakcji może być elementem procedury uproszczonej tzw. transakcji trójstronnej.
Mamy następujące możliwości:
1. WNT
Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów rejestrujemy dwoma zapisami. Rejestrujemy dokument obcy od kontrahenta unijnego. Wykonujemy zapisu do KPiR (KOSZTY). Przy rejestracji dokumentu powinny być włączone rozrachunki, aby powstał zapis w kartotece Pieniądze. Rejestrujemy dokument wewnętrzny dla potrzeb rejestrów VAT Należy pamiętać aby do podstawy opodatkowania z dokumentu obcego dodać podatki, cła opłaty i inne należności płacone w związku z nabyciem towarów, a także wydatki dodatkowe, takie jak prowizje, koszty opakowania, transportu oraz ubezpieczenia pobierane przez dostawcę. Zgodnie z przepisami musimy opodatkować te zakupu podatkiem VAT wg stawek obowiązujących w kraju.
Do wykazania na deklaracji VAT-UE rejestrujemy jeden z tych zapisów: albo oryginalny dokument obcy, albo fakturę wewnętrzną. Kwota transakcji do wykazania na deklaracji VAT-UE powinna być równa kwocie wykazanej na fakturze wewnętrznej.
2. WNT + pośrednik w transakcji trójstronnej
Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów, w którym jesteśmy drugim w kolejności kontrahentem w transakcji trójstronnej rejestrujemy dokumentem obcym od kontrahenta unijnego tylko do KPiR (KOSZTY) i kartoteki Pieniądze. Nie wykazujemy tego dokumentu w rejestrach VAT. Jednocześnie w tej samej kwocie rejestrujemy ten zapis do wykazania na deklaracji VAT-UE. Zaznaczamy, że pośredniczymy w transakcji trójstronnej.
Zapis dokumentu WNT do księgi ilustruje poniższy rysunek.
Dla potrzeb zarejestrowania dokumentu wewnętrznego w programie utworzono odpowiednie rejestry VAT sprzedaży i zakupu:
'Nabycie towarów UE – VAT naliczony' o rodzaju 'WNT'
'Nabycie towarów UE – VAT należny' o rodzaju 'Podlega VAT', 'Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów'
Kwoty w obu rejestrach powinny być identyczne.
Dokument wewnętrzny WNT w programie księgujemy tylko do rejestrów VAT. Wyjątkiem jest wewnątrzwspólnotowe nabycie środków transportu, albo inne transakcje, dla których nie mamy prawa odliczenia całego VAT naliczonego. W takim przypadku zapis w rejestrze 'Nabycie towarów UE – VAT naliczony' należy częściowo zapisać w zakupach, od których nie przysługuje odliczenie. Program przeniesie przypadającą tej części kwotę podatku VAT do księgi w koszty. Obie opisane powyżej sytuacje ilustrują poniższe rysunki.
Dokument wewnętrzny WNT wykazujemy na deklaracji VAT-UE wtedy, gdy nie wskazaliśmy tego na oryginalnym dokumencie obcym. Może to być bardziej wygodne, gdy kwota wykazana na fakturze wewnętrznej, różni się od kwoty z dokumentu obcego.
Pełne odliczenie VAT dla WNT
Częściowe odliczenie VAT dla WNT
dokument pochodzi z dokumentacji programu
Temat: Mała Księgowość - faktury sprzedaży usług - export
Czy chodzi o obrót wewnątrzunijny?
Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów
Dla potrzeb zarejestrowania takiej operacji w programie utworzono odpowiedni rejestr sprzedaży VAT – 'Dostawa towarów UE' o rodzaju 'WDT'.
Każda transakcja wewnątrzwspólnotowej dostawy z kontrahentem zarejestrowanym w VIES musi zostać wykazana na deklaracji VAT-UE. Każda z tych transakcji może być elementem procedury uproszczonej tzw. transakcji trójstronnej.
Mamy następujące możliwości:
1. WDT
Wystawioną fakturę VAT odbiorcy unijnemu z zerową stawką VAT wprowadzamy jednym zapisem bezpośrednio do rejestru VAT, KPiR i kartoteki Pieniądze. Jednocześnie w tej samej kwocie rejestrujemy ten zapis do wykazania na deklaracji VAT-UE.
2. WDT + pośrednik w transakcji trójstronnej
Wystawioną fakturę VAT odbiorcy unijnemu, gdy jesteśmy drugim w kolejności kontrahentem w transakcji trójstronnej wprowadzamy do KPiR (PRZYCHODY) i kartoteki Pieniądze. Nie wykazujemy tego dokumentu w rejestrach VAT. Jednocześnie w tej samej kwocie rejestrujemy ten zapis do wykazania na deklaracji VAT-UE. Zaznaczamy, że pośredniczymy w transakcji trójstronnej.
Rejestrację dokumentu WDT ilustruje poniższy rysunek.
Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów
Każda transakcja wewnątrzwspólnotowego nabycia z kontrahentem zarejestrowanym w VIES musi zostać wykazana na deklaracji VAT-UE. Każda z tych transakcji może być elementem procedury uproszczonej tzw. transakcji trójstronnej.
Mamy następujące możliwości:
1. WNT
Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów rejestrujemy dwoma zapisami. Rejestrujemy dokument obcy od kontrahenta unijnego. Wykonujemy zapisu do KPiR (KOSZTY). Przy rejestracji dokumentu powinny być włączone rozrachunki, aby powstał zapis w kartotece Pieniądze. Rejestrujemy dokument wewnętrzny dla potrzeb rejestrów VAT Należy pamiętać aby do podstawy opodatkowania z dokumentu obcego dodać podatki, cła opłaty i inne należności płacone w związku z nabyciem towarów, a także wydatki dodatkowe, takie jak prowizje, koszty opakowania, transportu oraz ubezpieczenia pobierane przez dostawcę. Zgodnie z przepisami musimy opodatkować te zakupu podatkiem VAT wg stawek obowiązujących w kraju.
Do wykazania na deklaracji VAT-UE rejestrujemy jeden z tych zapisów: albo oryginalny dokument obcy, albo fakturę wewnętrzną. Kwota transakcji do wykazania na deklaracji VAT-UE powinna być równa kwocie wykazanej na fakturze wewnętrznej.
2. WNT + pośrednik w transakcji trójstronnej
Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów, w którym jesteśmy drugim w kolejności kontrahentem w transakcji trójstronnej rejestrujemy dokumentem obcym od kontrahenta unijnego tylko do KPiR (KOSZTY) i kartoteki Pieniądze. Nie wykazujemy tego dokumentu w rejestrach VAT. Jednocześnie w tej samej kwocie rejestrujemy ten zapis do wykazania na deklaracji VAT-UE. Zaznaczamy, że pośredniczymy w transakcji trójstronnej.
Zapis dokumentu WNT do księgi ilustruje poniższy rysunek.
Dla potrzeb zarejestrowania dokumentu wewnętrznego w programie utworzono odpowiednie rejestry VAT sprzedaży i zakupu:
'Nabycie towarów UE – VAT naliczony' o rodzaju 'WNT'
'Nabycie towarów UE – VAT należny' o rodzaju 'Podlega VAT', 'Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów'
Kwoty w obu rejestrach powinny być identyczne.
Dokument wewnętrzny WNT w programie księgujemy tylko do rejestrów VAT. Wyjątkiem jest wewnątrzwspólnotowe nabycie środków transportu, albo inne transakcje, dla których nie mamy prawa odliczenia całego VAT naliczonego. W takim przypadku zapis w rejestrze 'Nabycie towarów UE – VAT naliczony' należy częściowo zapisać w zakupach, od których nie przysługuje odliczenie. Program przeniesie przypadającą tej części kwotę podatku VAT do księgi w koszty. Obie opisane powyżej sytuacje ilustrują poniższe rysunki.
Dokument wewnętrzny WNT wykazujemy na deklaracji VAT-UE wtedy, gdy nie wskazaliśmy tego na oryginalnym dokumencie obcym. Może to być bardziej wygodne, gdy kwota wykazana na fakturze wewnętrznej, różni się od kwoty z dokumentu obcego.
Pełne odliczenie VAT dla WNT
Tekst pochodzi z dokumentacji producenta